Kā aprēķināt ienākuma nodokli: piemērs. Kā pareizi aprēķināt ienākuma nodokli?

Šajā rakstā jūs uzzināsiet, kā aprēķināt nodoklipeļņa. Piemērs tiks dots pēc tam, kad ir izveidota vispārējā ideja par to, ar ko mēs strādājam. Galu galā ienākumu nodoklis pats par sevi ir ārkārtīgi svarīgs. Viņam ir tik daudz dažādu nianšu un iezīmes.

Tātad dažiem pilsoņiem ir tiesības uz nodokļu nemaksāšanuno šī ieguldījuma vai vienkārši to samazināt. Turklāt paši aprēķini dažreiz ir ļoti mulsinoši. Un viņiem būs jārisina, jo kļūdas var radīt daudz problēmu. Un neviens to nav nepieciešams. Mēģināsim izprast visas šīs problēmas nianses. Kā aprēķināt ienākuma nodokli? Piemērs, bet ne viens, palīdzēs to izprast.

Ienākuma nodoklis ir

Bet ar ko mēs saskaramies? Kas ir ienākuma nodoklis? Kam tas ir jāmaksā? Kā jūs domājat, šis ieguldījums valsts kasei ir nekas cits kā nodokļu maksātāja maksājums par ienākumu saņemšanu. Tas ir jāmaksā no visiem, kam tas ir Krievijas Federācijas teritorijā. Tas ir, gan iedzīvotājiem, gan nerezidentiem. Nav svarīgi, kurš tas ir - tikai indivīds, juridiska persona, organizācija vai IP. Galvenais ir tas, ka nodokļu maksātājam vajadzētu būt ienākumiem.

Ienākuma nodoklis ir vispazīstamākais unkopīgs Krievijā maksājumu. No tā neviens nevar aizbēgt. Ja vien pilsoņi neformāli strādā. Bet viņi rīkojas ar savām briesmām un risku. Kā pareizi aprēķināt ienākuma nodokli? Cik man vajadzētu maksāt vienā vai otrā lietā?

Personas

Sāksim ar nosacījumiem, kas attiecas uzprivātpersonas. Galu galā tie veido lielāko daļu nodokļu maksātāju. Kā jau minējām, viņu ienākumi tiek aplikti ar nodokļiem. Tikai ne vienmēr. Un dažādos apjomos.

Lieta ir tāda, ka personai ir jābūtgandrīz jebkurā gadījumā. Turklāt 13% apmērā no ieņēmumiem. Jebkādi pirkšanas un pārdošanas darījumi, kā arī algas tiek aplikti ar nodokļiem. Uzvaras un dārgumi arī. Ir izņēmumi, taču no tiem nav tik daudz.

Piemēram, jums nav jāmaksā par ienākumiem,saņemot ziedojumu no tuviem radiniekiem. Vai arī, ja darījumā ietilpst īpašums, kas jums pieder jau vairāk nekā trīs gadus. Principā šie ir visi ierobežojumi, kas šobrīd ir spēkā. No nekustamā īpašuma nomas, no algas, no kaut ko pārdod, jums būs jāuzņemas zināms naudas daudzums un jāpārskaita valstij. Starp citu, uzkrājumus un laimestus aplika ar nodokli 35% apmērā.

Organizācija

Kas tālāk? Kā aprēķināt uzņēmumu ienākuma nodokli? Piemērs tiks dota vēlāk. Tā vietā joprojām ir vērts noskaidrot, kādu likmi aprēķināt.

Problēma ir tā, ka šeit ir unikalitātenē Tā vietā Krievijas nodokļu sistēma piedāvā daudz alternatīvas pieejas un risinājumus. Piemēram, standarta likme organizācijām ir 20%. Dažos gadījumos jūs varat saskarties ar 30%, 15% un 9%.

Turklāt no ienākuma nodokļa ir atbrīvoti no nodokļiemuzņēmumi, kas ir izvēlējušies noteiktus nodokļu režīmus - teiksim, USN. Nē, viņi maksās ienākuma nodokli, bet tikai citā sistēmā. Par to nedaudz vēlāk.

Atcerieties: Ir jāņem vērā, ka, lai pareizi atbildētu, kā aprēķināt nodokli par peļņu (piemēram, "Oborotka", un bez tā tiks uzskaitīti turpmāk), jums vajadzētu ņemt vērā ienākumus un izdevumus par fiskālās pārskata perioda, tiklīdz runa ir par organizāciju. Praksē visbiežāk visi aprēķini tiek veikti reizi ceturksnī.

PI klientiem

Īpaša uzmanība tiek pievērsta indivīdamuzņēmēji. Kāpēc Fakts ir tāds, ka šāda veida pasākumus visbiežāk izvēlas pilsoņi, kas vēlas strādāt sev. Un, kā liecina prakse, viņi izvēlas īpašu nodokļu sistēmu. It īpaši, kad runa ir par kādu "ārštata" vai "copywriting". Lielāko daļu uzņēmējdarbības veidu var pārcelt uz vienkāršotu nodokļu sistēmu. Tad jums nav jādomā, kā pareizi aprēķināt peļņas nodokli. Piemērs, kas norādīts zemāk, paskaidros, cik viss ir viegli un vienkārši.

Kāpēc tas notiek? Kad parādās USN, varat paļauties uz nodokļiem 6% apmērā no peļņas. Tas nozīmē, ka šeit netiek ņemti vērā nekādi izdevumi. Faktiski šāda shēma ievērojami atvieglo individuālo uzņēmēju dzīvi. Nav papildu dokumentu un ziņojumu, nav spīdzināšanas ar aprēķiniem. Tas ir pietiekami, lai zinātu matemātiku vidējā vai vidusskolas līmenī. Un tas viss ir.

Par algu

Kā aprēķināt ienākuma nodokli (kontu piemērsaizraujoši un daudz intereses)? Trūkst viena no indivīdiem pazudušām funkcijām. Attiecībā uz tiem ienākumu nodokli var samazināt par noteiktu summu, ja darbiniekiem ir nepilngadīgi bērni. Šo procesu sauc par atskaitījumu bērniem.

Tātad, ja ienākumi nepārsniedz 280 000 gadārubļu, un arī tad, ja ir nepilngadīgi bērni pilsoņu (vai pilna laika studentiem / praktikanti / interni / iedzīvotāji līdz 24 gadiem ieskaitot), var cerēt, lai samazinātu nodokļu bāzi. Tas noved pie nodokļu maksājumu samazināšanas nodokļu iestādēm.

Vienam un diviem bērniem ir tiesības saņemt 1400 rubļuatskaitīšana. Par 3 vai vairāk bērniem, kā arī bērniem ar invaliditāti - 3000. Dažos gadījumos ir paredzams, ka attiecīgi ir 6 un 12 tūkstoši, bet Krievijā šādu parādību gandrīz neievēro. Indivīdiem ir arī tiesības divkāršot nodokļu atlaidi, ja laulātais atteicās no šī pabalsta.

Vispārējais princips

Kā aprēķināt atsevišķu ienākuma nodoklivienība un ne tikai? Tas palīdzēs izveidot vienotu formulu, kas saprotama pat skolēnam. Tas ir, pietiek ar to, ka tajā ir jāaizstāj visas nepieciešamās vērtības, lai saņemtu samaksu. Tas attiecas uz visiem ienākuma nodokļiem. Nav svarīgi, kas ar to nodarbojas - indivīds, organizācija vai IP.

Kas palīdzēs aprēķināt maksājamās summas? Formula, kas sastāv tikai no diviem elementiem. Pirmais ir nodokļa likme. Tas, kā mēs jau iepriekš noskaidrojām, ir noteikts konkrētajā gadījumā. Otrais ir tā sauktā bāze. Ja jūs kopā abus šos divus komponentus reizināt, tad saņemsiet peļņas nodokļa summu.

Par datu bāzi

Daudziem cilvēkiem ir jautājumi pat šeit. Kā aprēķināt ienākuma nodokli? Šo piemēru nevar uzskatīt un pilnībā izprast, līdz mēs saprotam, kāda ir nodokļu bāze. Ja likme ir labi zināms komponents, situācija ar otro elementu ir sarežģītāka.

Nodokļu bāze ir nekas vairāk kā summa,ieturējuma nodoklis. Tam būs jābalstās uz aprēķiniem. Dažādos gadījumos tas var samazināties. Nepareiza definīcija rada kļūdainus aprēķinus un problēmas ar nodokļu iestādēm.

Privātpersonām piemērotā nodokļa bāze ir vienkāršaienākumi. Runājot par uzņēmumiem un uzņēmējdarbību, mēs varam teikt, ka tas sastāv no viņu peļņas un izdevumiem. Tas nozīmē, ka šajā gadījumā bāze būs summa, kas saņemta pēc zaudējumu un izmaksu atskaitīšanas. Tāpat, runājot par indivīdiem, ir vērts atzīmēt, ka nodokļu atskaitījumi bērniem datu bāzē tiks ņemti vērā bez kavēšanās. Tagad, kad procesa smalkums ir zināms, varat domāt par to, kā aprēķināt peļņas nodokli par katru mēnesi, ceturksni vai gadu katrā konkrētā gadījumā.

Privātpersonām

Sāksim ar indivīdiem. Ar viņiem ir vismazākā problēma. Piemēram, jūs strādājat uzņēmumā, un jums ir alga 19 000. Vienlaikus peļņa būs 228 000 rubļu gadā. Ir trīs bērni - 5, 11 un 25 gadus veci, un otrs vecāks nestrādā.

Ar šo mēneša scenāriju mēs iegūstam šādu attēlu:

(19 000 - 1400 x 2) x 0,13 = 2106.

Bez atskaitījumiem bērniem, ja tie nebūtu, jums vienkārši būtu jāmaksā:

19 000 x 13% = 2470.

Gada laikā abos gadījumos nodokļu summa ir attiecīgi 25 275 un 29 640 rubļu. Nekas grūti, vai ne? Šajā brīdī nav problēmu.

Organizācija

Viss ar organizācijām ir daudz sarežģītāks. Galu galā jums precīzi jāzina, kādi dati tiks ņemti vērā izdevumos, ienākumos, zaudējumos, peļņā un tā tālāk. Daudzi nobijies un panikas, tiklīdz viņi domā par to. Tātad, kā aprēķināt ienākuma nodokli? Piemērs būs vienkāršākais.

Tātad, ir firma, kas ieguva par ceturtdaļu200 000 rubļu peļņa. Algu darbiniekiem, PVN, nolietojuma un izejvielas ir iztērēti 1 miljonu, un iepriekšējā pārskata perioda nodokļa zaudējumiem sasniedza 200 000. lieta, mums ir parastā organizāciju Krievijā, nevis ārzemju.

Tad izrādās, ka nodokļa likme būs 20%. Šajā gadījumā datu bāze tiek definēta kā:

(4 200 000 - 1 000 000 - 200 000) = 3 000 000 rubļu.

No šīs summas mēs veiksim visus aprēķinus. Tagad viss, kas palicis, ir likmes bāzes reizināšana. Izrādās:

3 000 000 x 0,2 = 600 000 rubļu.

Šajā summā tiks aprēķināts uzņēmuma ienākuma nodoklis.

Sarakstam

Maksājumu veikšanas aprēķins patstāpēc ir grūti. Taču, lai norādītu uz apgrozījuma bilanci, tas nav tik vienkāršs uzdevums. Galu galā ir daudz dažādu kodu un komponentu. Katrs elements atspoguļo šos vai citus ieņēmumus, ieņēmumus, zaudējumus un izdevumus. Jāņem vērā un jānosaka.

Šeit jāņem vērā tikai visvienkāršākie kodi. Tie ir šādi:

• 90.01 - ieņēmumi;
• 90,03 - PVN;
• 91.01 - ienākumi no pārdošanas;
• 90.02 - ražošanas izmaksas.

Principā iedzīvotāji visbiežāk mēģina to izmēģinātrūpīgi izlasiet kontu atbilstību un salīdziniet tos ar izdevumiem-ienākumiem. Viss ir ārkārtīgi vienkāršs, ja jūs zināt, kāda informācija ir jānorāda. Atsauces attiecīgajās ziņošanas programmās ir pieejamas. Visi komentāri ir norādīti pretī kontiem.

Uzņēmējdarbība

Pēdējais jautājums, kas jāapsver, iruzņēmējdarbība. Kā aprēķināt IP peļņas nodokli? Šajā gadījumā piemērs būs vēl vienkāršāks nekā indivīdu gadījumā. Jau tika teikts, ka uzņēmēji bieži strādā pie USN. Tātad, viņi uzņemsies nodokļa likmi 6% apmērā. Ar bāzi tas ir arī ļoti viegli noteikt - viss, kas jums šajā lietā ir aplikts ar nodokļiem.

Izrādās, ka jums vienkārši ir jāņem gada ienākumi un jāpalielina par 6%. Piemēram, gadā peļņa ir 269 000 rubļu. Tad jums attiecīgi jāmaksā nodokļu iestādēm:

269 ​​000 x 0.06 = 16 140 rubļi.

Piemēram, pārskaitīt noteiktu summu iemaksas Pensiju fondā un veselības apdrošināšanai. Bet tas ir pavisam cits jautājums.

Kā redzat, šajā jautājumā nav nekas grūts. Tieši tādēļ, ka tādas nodokļu sistēmas iezīmes, ka uzņēmējdarbībā USN ir plaukstoša Krievijā. Nav nevajadzīgu paziņojumu, liela apjoma apgrozījuma bilances, daudzi konti un tā tālāk.

Kopumā peļņas nodokli var aprēķināt arpalīdzēt īpašiem tiešsaistes kalkulatoriem. Tas nav labākais risinājums, bet tas tā ir. Ir arī pakalpojumi, kas paralēli veido paziņojumu par jums. Jūs varat tos izmantot, bet jums nav nepieciešams to ļaunprātīgi izmantot.